Einführung in das Steuerrecht

Kursüberblick

Gewinnen Sie einen praxisorientierten Überblick über die Teilbereiche des Steuerrechts: ESt, LSt, KöSt, USt, BAO und Gebühren- & Verkehrssteuern. Unter dem Blickwinkel der gesetzlichen Entwicklungen untermauern zahlreiche Beispiele die Steuerrechtspraxis.

Kursinhalte

Einkommensteuerrecht (EStG)

• Bedeutung des Einkommensteuergesetzes (EStG) als Basis für Steuerpraxis

• Besteuerung natürlicher Personen: Grundprinzipien & Tarife

• Einkunftsarten: Übersicht und Bewertungsmethoden

• Betriebsausgaben und ihre Spezialformen

• Sondertatbestände: Immobilien-ESt, Pauschalierungen

Lohnsteuer

• Lohnsteuer als Teil des EStG: Bedeutung für 80 % der Bevölkerung

• Ermittlung der Bemessungsgrundlagen für Löhne & Gehälter

• Werbungskosten, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen

• Steuerfreie Einkünfte und Sachbezüge

• Praktische Beispiele aus der Lohnverrechnung

Körperschaftsteuer (KSt)

• Steuerpflichtige juristische Personen und relevante Paragrafen

• Gewinnermittlung und Steuerbemessung

• Besonderheiten bei Holding- und Konzernstrukturen

Umsatzsteuer (USt)

• Grundprinzipien der Umsatzsteuer für Unternehmer*innen

• Steuerbare Umsätze, Vorsteuerabzug, Steuerbefreiungen

• Rechnungslegungsvorschriften nach UStG

• Praxisbeispiele: nationale & grenzüberschreitende Lieferungen

Abgaben- und Verfahrensrecht

• Bundesabgabenordnung (BAO): Struktur und Grundprinzipien

• Pflichten der Steuerpflichtigen, Fristen & Abgabenerklärungen

• Kontroll- und Prüfungsrechte der Finanzbehörden

• Frage: Wer ist wann zur Abgabe verpflichtet?

Internationales Steuerrecht

• Österreichisches Außensteuerrecht und Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)

• Steuerliche Behandlung grenzüberschreitender Einkünfte

• Quellensteuer, Betriebsstätten & Verrechnungspreise

• Praktische Hinweise für internationale Unternehmen

Weitere Programmpunkte des Seminars

• Aktuelle Rechtsänderungen & Praxisimplikationen

• Fallbeispiele zur Anwendung der vorgestellten Regelungen