Umsatzsteuer im Online- & Versandhandel

Kursüberblick

Grenzüberschreitende Lieferungen, elektronische Plattformen und neue EU-Regelungen verändern die umsatzsteuerlichen Anforderungen im E-Commerce laufend. Besonders im Online- und Versandhandel entstehen schnell komplexe Fragestellungen rund um EU-OSS, Rechnungslegung, Registrierungsverpflichtungen oder die korrekte steuerliche Behandlung internationaler Lieferungen.
Ein fundiertes Verständnis der aktuellen Vorgaben unterstützt dabei, Risiken frühzeitig zu erkennen und kostspielige Umsatzsteuernachzahlungen zu vermeiden. Im Fokus stehen die Besonderheiten des innergemeinschaftlichen Versandhandels, aktuelle Entwicklungen ab 2026 sowie die steuerlichen Auswirkungen von Reihengeschäften, Dropshipping und Lieferungen an Schwellenerwerber.
Zusätzlich erhalten Sie einen praxisnahen Überblick über den Einsatz des EU-One-Stop-Shops (EU-OSS) und des Import-One-Stop-Shops (IOSS). Themen wie Plattformhandel, elektronische Schnittstellen, Importabwicklung und neue Vorgaben für Paketdienstleister werden ebenso behandelt wie elektronische Leistungen, virtuelle Veranstaltungen oder Telekommunikationsleistungen. Auch die umsatzsteuerlichen Anforderungen bei Importlieferungen und die Auswirkungen auf die praktische Abwicklung internationaler Warenbewegungen stehen im Fokus. Zahlreiche Praxisbeispiele zeigen, worauf es bei der umsatzsteuerlichen Abwicklung im internationalen Online-Handel ankommt.

Kursinhalte

1. Innergemeinschaftlicher Versandhandel: Was gilt ab 2026?

• Voraussetzungen für innergemeinschaftlichen Versandhandel

• Reihengeschäfte

• Dropshipping

• Lieferung an Schwellenerwerber: steuerliche Folgen

• Transport und Unterstützung im Versandhandel

• Rechnungslegung bei grenzüberschreitenden Lieferungen

2. EU-One-Stop-Shop (EU-OSS): Wann lohnt sich die Nutzung?

• EU-One-Stop-Shop (EU-OSS): Voraussetzungen & Anwendung

• Nutzung des EU-OSS für Lieferungen & Leistungen

• Auswirkungen auf Registrierung & Steuererklärung

• Sonderregelungen für Kleinstunternehmer*innen

3. Plattformhandel & elektronische Schnittstellen

• Handel über Plattformen & elektronische Schnittstellen

• Voraussetzungen für elektronische Schnittstellen

• Steuerfolgen bei Beteiligung mehrerer Plattformen

• Transportverantwortung und Unterstützungsleistungen

• Auswirkungen auf Lieferfiktionen & Umsatzsteuerpflicht

4. Einfuhr-Versandhandel & Import-One-Stop-Shop (IOSS)

• Voraussetzungen im Einfuhr-Versandhandel

• EUSt-Befreiung bei Importlieferungen

• Import-One-Stop-Shop (IOSS): Anwendung & Vorteile

• Sonderregelung gemäß § 25b Umsatzsteuergesetz (UStG)

• Rechnungslegung bei Import- und Versandgeschäften

• Neue Vorgaben für Paketdienstleister & Importabwicklung

5. Weitere Programmpunkte des Seminars

• Elektronische Leistungen: Begriff & Abgrenzung

• Telekommunikations-, Rundfunk- & Fernsehleistungen

• Virtuelle Veranstaltungen & Online-Seminare

• Nicht-EU-One-Stop-Shop (Nicht-EU-OSS)

• Gesetzesänderungen im Umsatzsteuerrecht in Vorbereitung