Ausbildung zum zertifizierten USt-Experten

Kursüberblick

Die korrekte Abführung der Umsatzsteuer ist für alle Unternehmen, die nicht unter die Kleinunternehmerregelung fallen, ein zentrales Thema. Fehlerhafte Umsatzsteuer-Abrechnungen können schnell zu hohen Nachzahlungen führen und im schlimmsten Fall den Verlust des Vorsteuerabzugs nach sich ziehen. Besonders bei internationalen Geschäftsfällen nimmt die Komplexität der Umsatzsteuer-Abwicklung erheblich zu, was eine präzise und fehlerfreie Handhabung unerlässlich macht.

In der Ausbildung zum Umsatzsteuerexperten der ARS Akademie lernen Sie detailliert, wie das EU-Mehrwertsteuergesetz (MwSt-RL) aufgebaut ist und auf welche Punkte Sie bei der Umsatzsteuervoranmeldung besonders achten müssen. Sie erfahren, wie das Reverse-Charge-Verfahren bei innergemeinschaftlichen Lieferungen funktioniert und wie Sie auch bei komplexen Reihen- oder Dreiecksgeschäften rechtssicher handeln. Außerdem erlangen Sie das nötige Wissen, um Auslandstätigkeiten korrekt umsatzsteuerlich abzuwickeln. Am Ende der Ausbildung zum USt-Experten sind Sie bestens für die rechtssichere Abwicklung der Umsatzsteuer in Ihrem Unternehmen gerüstet. Mit diesem fundierten Know-how können Sie komplexe Umsatzsteuer-Voranmeldungen fehlerfrei und effizient durchführen und Ihre Auslandstätigkeiten umsatzsteuerlich korrekt abwickeln. Sie haben damit alle Werkzeuge in der Hand, um steuerliche Risiken zu minimieren und den Vorsteuerabzug optimal zu nutzen.

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Kursinhalte

Modul 1: EU-Mehrwertsteuersystemrichtlinie

• Inhalt, Aufbau und Bestimmungen der Mehrwertsteuersystemrichtlinie

• Durchführungsverordnung (EU) Nr. 282/2011 in der geltenden Fassung

• Rechtsprechung des Europäischen Gerichtshofs (EuGH): Aufbau, Fundstellen und Judikate

• Wie wirken sich EuGH-Urteile auf nationale Umsatzsteuersachverhalte aus?

Modul 2: Grundlagen der Umsatzsteuer (USt)

• Steuerbare Umsätze & Unternehmerbegriff (§ 1, § 2 UStG)

• Lieferungen, sonstige Leistungen & Eigenverbrauch

• Bemessungsgrundlage (§ 4 UStG)

• Echte & unechte Steuerbefreiungen – mit Branchenbeispielen

• Reverse Charge: Übergang der Steuerschuld bei Bauleistungen & Werklieferungen

• Binnenmarktregelung: Innergemeinschaftliche Lieferung & Erwerb

• Aufzeichnungs-, Rechnungs- & Erklärungspflichten

Modul 3: Umsatzsteuer bei internationalen Geschäftsbeziehungen

• Lieferungen & sonstige Leistungen im Binnenmarkt

• Innergemeinschaftliche Lieferung, Erwerb & Verbringung

• Versandhandel & Konsignationslager – aktuelle Entwicklungen

• Drittstaatengeschäfte: Ausfuhrlieferung, Lohnveredelung & Nachweispflichten

• Reverse Charge & Spezialfragen: Reihen- und Dreiecksgeschäfte

• Mehrwertsteuererstattungsverfahren & One-Stop-Shop-Regelungen

Modul 4: Umsatzsteuer – Stolperfallen vermeiden

• Einheitliche Leistungspakete vs. eigenständige Leistungen

• Schadenersatz oder Leistungsaustausch?

• Behandlung von Gutscheinen, Anzahlungen & Teilleistungen

• Nachweisführung bei steuerfreien Umsätzen (Ausfuhr-/Versendungsnachweis)

• Haftungsrisiken bei Leistungsbezug aus dem Ausland (§ 27 Abs. 9 UStG)

Modul 5: Immobilien & Umsatzsteuer

• Grundstücksbegriff & Grundstückslieferung

• Steuerbefreiung und Option zur Steuerpflicht (§ 6 UStG)

• Vermietung: kurzfristige & langfristige Wohnraumvermietung

• Vorsteuerabzug, Vorsteueraufteilung & Vorsteuerberichtigung (§ 12 UStG)

• Besonderheiten bei Wohnungseigentümergemeinschaften (WEG)

Modul 6: Vorsteuerabzug & Vorsteuerabzugsberechtigung

• Voraussetzungen für den Vorsteuerabzug (§ 12 UStG)

• Vorsteuerabzug bei EUSt und Reverse Charge

• Einschränkungen des Vorsteuerabzugs in Betrugsfällen („Wissen müssen“)

• Ausschluss und Berichtigung des Vorsteuerabzugs (§ 12 Abs. 10 UStG)

Modul 7: Elektronische Rechnung & Papierrechnung

• Rechnungsanforderungen & Pflichtangaben (§ 11 UStG)

• Elektronische Rechnung: Zustimmung & Archivierungspflichten

• Verhältnis elektronische Rechnung vs. Papierrechnung

• Vorsteuerabzug im Zusammenhang mit digitalen Belegen

• Wann entsteht die Steuerschuld aufgrund der Rechnung?

Modul 8: Reihen- & Dreiecksgeschäfte

• Ort der Lieferung & gesetzliche Bestimmungen (§ 3 UStG)

• „Ruhende“ und „bewegte“ Lieferung im EU-Handel

• EuGH-Rechtsprechung zu Reihengeschäften

• Melde- und Nachweispflichten, UID-Nummer & Zusammenfassende Meldung

• Besonderheiten bei der Rechnungsausstellung in Dreiecksgeschäften

Weitere Programmpunkte der Umsatzsteuer Ausbildung

• Praxisnahe Fallbeispiele und Gruppenarbeiten

• Aktuelle EuGH- und VwGH-Entscheidungen im Überblick

• Vorbereitung auf die freiwillige Online-Prüfung

Wichtige Informationen

Für Förderungen von AMS oder WAFF kontaktieren Sie bitte unseren Bildungsberater über das Kontaktformular.